יועץ מס אמריקאי

בניגוד לרוב המדינות, ארה"ב ממסה על בסיס אזרחות ולא על בסיס תושבות. זה אומר שאם יש לך דרכון אמריקאי, ה-IRS רוצה לדעת על ההכנסות שלך מכל מקום בעולם (הכנסה גלובלית), גם אם אתם גרים בתל אביב, עובדים בישראל ולא ביקרתם בארה"ב כבר שנים.

האמנה היא רשת הביטחון שלכם. העיקרון המנחה הוא שאסור לשלם פעמיים על אותו דולר. אם שילמתם מס בישראל, ארה"ב תיתן לכם "זיכוי" על הסכום הזה. בפועל, תשלמו ל-IRS רק אם שיעור המס האמריקאי גבוה יותר מהישראלי על אותה הכנסה, וגם אז – רק את ההפרש.

התשובה היא כן, וזה נקרא "דוח מס אפס". חובת הדיווח היא נפרדת מחובת התשלום. גם אם אחרי כל הקיזוזים והאמנות יוצא שאתם לא חייבים סנט לדוד סם, עדיין חובה להגיש את הניירת כדי להצהיר על כך ולהימנע מבעיות וקנסות בעתיד.

ישנן הפתעות משמחות בדמות החזרים, גם לישראלים. זה קורה בדרך כלל בזכות נקודות זיכוי על ילדים (Child Tax Credit), החזרים בגין שכר לימוד לסטודנטים או "מס הכנסה שלילי". במקרים אלו, ה-IRS אשכרה מעביר לכם כסף לחשבון או שולח צ'ק בדואר.

זה קורה בדרך כלל באחת משתי סיטואציות: או שיש לכם הכנסה שבישראל המס עליה נמוך אבל בארה"ב הוא גבוה (ואז משלמים את ההפרש), או שיש לכם הכנסות שמקורן בתוך ארה"ב ולא נוכה מהן מס במקור.